Sabah işe gidip gelmeniz sizi mutfaktan kanepeye götürüyorsa, bunu bir kazanç olarak düşünün. Belki de işvereninizi ideal bir telekomünikasyon görevlisi olacağınıza ikna etmeniz yıllar aldı . Artık emeğinizin meyvelerinin, evde çalışmanın ve diğer eyaletlerdeki müşterilere danışmak için seyahat etmenin mükemmel bir karışımının tadını çıkarıyorsunuz. Ayrıca, yol zorluklarını atlayabilir ve doğrudan iş gününüze dalabilirsiniz.
Ya da belki hiç evden çalışmayı planlamadınız, ancak COVID-19 salgını ana ofisi kapattı ve herkesi uzaktan çalışanlara dönüştürdü. Pandemi sırasında geçici olarak ebeveynlerinizin evine geri taşınmış veya krizi beklemek için Montana'daki bazı arkadaşlarınızla bir Airbnb kiralamış olabilirsiniz .
Ardından vergi zamanı gelir. Birdenbire, ikamet ettiğiniz eyalette ve çalıştığınız eyaletlerde vergi ödemekle karşı karşıya kalırsınız. Yoksa sen misin? İnternet, bir eyalette çalışan ve başka bir eyalette yaşayan insanlar için sorgulanabilir vergi tavsiyeleriyle doludur ve sizi sıcak suya indirebileceğinden oldukça emin olduğunuz birkaç şüpheli öneri de içerir.
İşleri daha karmaşık hale getirmek için, kişisel gelir vergisini kapsayan kurallar ve düzenlemeler eyaletten eyalete değişir. İşi yapmak için eyalet sınırlarının ötesine giderseniz, bunun kişisel gelir vergileriniz üzerinde belirli ve şaşırtıcı sonuçları olabilir. Bu 10 vergi ipucu, yolda ilerlemenize yardımcı olabilir.
10: İkamet, İkamet Dışı ve Eyalet Vergilerinizi Anlayın
İki farklı eyalette yaşıyor ve çalışıyorsanız, vergiyle ilgili temel tanımları sağlam bir şekilde anlamanız gerekir. İkamet ve ikamet etmeme arasındaki farklar - ve daha da önemlisi, vergilerinizi nasıl etkiledikleri - eyaletten eyalete değişir. Vergi yılı boyunca yaşadığınız ve çalıştığınız eyaletlerden her biri için geçerli olan vergi kurallarını ve düzenlemelerini araştırmak isteyeceksiniz.
Açık görünebilir, ancak ikamet ettiğiniz eyaletin ikamet durumunuz olarak kabul edildiğini belirtmek gerekir. Genel olarak, kendi eyaletinizde kazandığınız tüm kişisel geliriniz için eyalet vergileri ödersiniz (kişisel gelir vergisi olmayan bir eyalette yaşamadığınız sürece).
Bir eyalette çalışıyor ancak orada yaşamıyorsanız, o eyalette ikamet etmemiş sayılırsınız. Öyleyse, size kim vergi verecek? Biraz karmaşık.
Eskiden her iki eyalet de elmadan bir ısırık almaya çalışabilirdi, ancak 2015'te ABD Yüksek Mahkemesi bu tür çifte vergilendirmeyi yasakladı ve iki eyaletin aynı kazancı vergilendirmesini yasakladı. Yani, Maryland'de yaşıyorsanız, ancak aslında paranızı kazanıp, Pennsylvania'da vergilerini ödüyorsanız, Maryland, aynı gelir için sizden vergi alamaz. Bunun yerine eyalet, Pennsylvania'ya [kaynak: Wolf ] ödediğiniz tutar için bir vergi kredisi vermelidir . Esasen, iki yargı yetkisi yaşadığınız yerde vergi ödemenize izin veren bir anlaşmaya sahip olmadıkça, gerçekten çalıştığınız eyalet öncelik kazanır [: Turque ].
9: Karşılıklılığın Uygulanıp Uygulanmadığına Bakın
On altı eyalet ve Columbia Bölgesi'nin komşu eyaletlerle karşılıklılık anlaşmaları vardır; bu, DC'de çalışıp Virginia'da yaşıyorsanız, DC'de vergi ödemeniz veya hatta bir beyanname vermeniz gerekmediği anlamına gelir. Yapmanız gereken tek şey, ikametinizi işvereninize belgelendirmek, böylece o, kendi eyaletiniz için vergi kesecek, ancak iki eyalet [: Moreno ] için değil.
Bölgeye ek olarak, komşu eyaletlerle karşılıklılık anlaşması olan eyaletler New Jersey, Pennsylvania, Maryland, Virginia, Batı Virginia, Ohio, Kentucky, Illinois, Michigan, Wisconsin, Indiana, Iowa, Minnesota, Kuzey Dakota, Montana ve Arizona'dır [ : Moreno ].
Ülkenin geri kalanında, her iki yerde de yerleşik olmayan bir eyalet vergi beyannamesini doldurmak için biraz zaman ve para harcamanız gerekebilir, ancak çalıştığınız eyalette borçlu olabileceğiniz her türlü vergi için vergi kredisi alabilirsiniz [: Moreno ].
Bazı eyaletlerin karşılanması gereken bir kazanılmış dolar eşiği vardır; diğerlerinin bir zaman eşiği vardır. Örneğin Massachusetts'te, eyalette kazandıkları gelir 8.000 doları aşarsa veya toplam gelirlerinin belirli bir kısmına ulaşırsa, yerleşik olmayanların eyalet vergilerini beyan etmeleri gerekir. Kansas'ta yerleşik olmayanlar, çalışmak için eyalete gittikleri ilk günden itibaren vergi kesintisine tabidir [ Massachusetts Gelir Departmanı ].
8: "İlk Gün" Kuralı Kapsamında Olup Olmadığınızı Kontrol Edin
Jet köprüsüne soğuk hava üflenir ve canlandırıcı olduğu kadar canlandırıcı bir selamlama sunar. Denver Uluslararası Havaalanı'nda yürürken akıllı telefonunuzdaki e-postaları uçurup kontrol edersiniz. Zamana bağlı gibi görünmeyebilir, ancak zihinsel olarak bir iş toplantısı için hazırlanıyorsunuz. Ve Colorado'da yaşamıyor olsanız bile, bugün işgücünün bir parçası olacaksınız - sadece yaklaşık 24 saat için de olsa.
Şu anda bunun farkında olmayabilirsiniz, ancak yakında Coloradans'a da gelir vergisi ödemede katılacaksınız. Bunun nedeni, Amerika'daki diğer iki düzine eyalet gibi Colorado'nun da "ilk gün" kuralı altında faaliyet göstermesidir. Bu, yerleşik olmayan işçilerin, işleri geçici olsa bile Colorado eyalet vergilerine borçlu olacağı anlamına gelir. İş için "ilk gün" toprağına ayak bastığınızda, bedelini 15 Nisan'da ödeyeceksiniz.
Colorado'ya ek olarak, Alabama, Arkansas, Connecticut, Delaware, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiana, Maryland, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Mississippi, Missouri, Montana, Nebraska'da "ilk gün" kişisel gelir vergisi düzenlemeleri vardır. New Jersey, New York, Kuzey Carolina, Ohio, Pensilvanya, Rhode Island ve Vermont. Illinois eskiden bu listedeydi, ancak 31 Aralık 2020'den sonra vergi yılları için minimum 30 günlük bir uygulamaya geçti. İş için seyahat ediyorsanız, eyalet vergi yasasını tazelemek veya bilgili bir vergi uzmanına danışmak iyi bir fikirdir Workforce Coalition , Povich] .
7: Durum Bekleme Süresini Anlayın
Yerleşik olmayanların vergi ödemesini zorunlu kılma söz konusu olduğunda eyaletler arasında büyük farklılıklar var. "İlk gün" kuralına ek olarak, bazı eyaletlerde bekleme süresi vardır. Bu bekleme süresi, yerleşik olmayanların, bu geliri vergiye tabi tutmadan önce eyalette belirli bir süre gelir elde etmelerine olanak tanır.
Örneğin, bazı eyaletlerde, yerleşik olmayan gelir vergisinden sorumlu olmadan önce eyalette iki ila 60 gün (eyalete göre değişir) çalışan bir yerleşik olmayan olabilirsiniz. Alternatif olarak, bir avuç eyalet - California, Idaho, Minnesota, Oklahoma, Oregon ve Wisconsin - bekleme süreleri yerine gelir eşiği elde etti. Georgia'da, 23 günden fazla çalıştıysanız veya toplam gelirinizin 5.000 veya 5'ini veya daha fazlasını Gürcistan'da elde ettiyseniz, vergilerinizin kesilmesi gereken bir kombinasyon vardır [Mobile Workforce Coalition , Povich ].
Arizona ve Hawaii, yerleşik değilseniz eyalet dışı kaynaklardan elde edilen geliri vergilendirmez [kaynaklar: Arizona Gelir Departmanı , Hawaii Vergi Dairesi ]. İkamet edenler veya ikamet etmeyenler için kişisel gelir vergisinin kesilmediği başka eyaletler de vardır. Gelir vergisi eksikliğine rağmen, orada yaşıyorsanız veya geçici olarak çalışıyorsanız, bu eyaletlerde yine de vergi beyannamesi vermeniz gerekebilir.
6: Vergiden Muaf Bir Eyalette Çalışmak Hala Vergilendiriyor
Gelir vergisi kesmeyen yedi ABD eyaleti vardır: Alaska, Florida, Nevada, Güney Dakota, Texas, Washington ve Wyoming [kaynak: Mobile Workforce Coalition ]. Diğer iki eyalet - New Hampshire ve Tennessee - vergi faizi ve temettü geliri, ancak kazançlar değil [ Dzombak ].
Yine de bu, bu dokuz eyalette çalışırken kazandığınız gelir için vergi ödemeyeceğiniz anlamına gelmez. Eğer bir ya da çalışıyorsanız daha bir durumda, fakat canlı bu gelir vergiden muaf devletlerin yaptığı durdurabileceğimizi gelir vergisi, yine de vergiden muaf durumda kazanılan para ödeme vergiler gerekir. Bu kazançları ikamet ettiğiniz eyalette dosyaladığınız vergi beyannamesi üzerinden talep edeceksiniz.
Örneğin, Lois New Mexico'da yaşıyor ancak Teksas'ta çalışırken 25.000 dolarlık bir gelir elde etti. Lois, Teksas'ta herhangi bir eyalet gelir vergisi borcu olmayacak çünkü Teksas, ABD'deki işçilerinin kişisel gelir vergisi ödemesini gerektirmeyen dokuz eyaletten biri. Bununla birlikte, Lois New Mexico'da yaşadığı için - ve New Mexico kişisel gelir vergisini kesen bir eyalet olduğu için, New Mexico'da dosyaladığı vergilerle ilgili Texas gelirini bildirmesi gerekecek [Moreno ].
5: Eyalet Gelir Vergisi Federal ile Aynı Değil
Kişisel gelir vergisi ödemeye gelince, bu nadiren "bir ve bitti" kadar basittir. Özellikle bir eyalette yaşayan ve başka bir eyalette çalışan insanlar için. Federal vergileri verirseniz, tüm üsleri karşıladığınızı düşünme tuzağına düşmeyin. Eyalet gelir vergileri tamamen farklı kural ve düzenlemelere tabidir. Dahası, bu kurallar ve düzenlemeler eyalete göre değişir. Bir eyalette yaşayan ve başka bir eyalette çalışan insanlar, kendilerini birden çok eyalette vergi beyannamesi verirken bulabilirler. Aslında, 20 veya 30 eyalette çalışan ve her biri vergilerin gelirini bildirmek için farklı kurallara sahip olan yol savaşçılarının hikayeleri vardır [Moreno , Povich ].
Bu sadece işçiler için değil, onları istihdam eden şirketler için de önemli bir kayıt tutma sorunu oluşturmaktadır. Sonuç olarak, bazı çok devletli şirketler ve vergi uzmanları, çalışanlar arasında eyaletler arası vergilendirmeyi takip edebilen programlar için yazılım geliştiricilere yöneliyor. Bununla birlikte, vergi yasasının karmaşıklığı ve sürekli değişen doğası, onu muazzam bir görev haline getiriyor.
Örneğin, bazı düzenlemeler, bir günlüğüne eyalete giren yerleşik olmayan işçileri vergiye tabi tutuyor, bu da uzun bir konaklama sırasında
akıllı telefonla iş yapabilecek veya işin tartışıldığı bir konferansa katılabilecek işçiler için sorunlar yaratıyor [Povich ].
5: Nerede Vergi Ödemeniz Gerekmediğini Bilin
Başka bir eyaletteki bir şubede çalışıyorsanız, işvereninizin şirket merkezinin bulunduğu yerin vergi ödediğiniz yer üzerinde hiçbir etkisi yoktur. Örneğin, Connecticut'ta yaşayabilir ve California merkezli bir şirkette çalışabilirsiniz, ancak ofisiniz Connecticut'taysa, vergilerinizi kesen ve beyanname vermenizi gerektiren eyalet budur, çünkü aslında iş görevlerinizi California yerine Connecticut.
Bunun tek komplikasyonu, şirketinizin yanlışlıkla kendi ülkesinde vergi kesintisi yapmasıdır. Bu durumda, işte bazı kötü haberler - geri ödeme almak için orada bir vergi beyannamesi vermeniz gerekebilir [ Moreno ].
ABD başkentinde çalışıyorsanız farklı türde bir zorluk ortaya çıkıyor. Columbia Bölgesi, herhangi bir ABD eyaletinin sakinlerine DC gelir vergilerinden muafiyet sağlar, ancak yine de kendi eyaletlerinde başvurmaları gerekir. Diğer çok eyaletli bölgeler pek de uzlaşmacı değil. Hatta bazıları, bazı eyaletlerin işçilere aşırı vergi uyguladığını iddia edebilir. Daha fazlasını öğrenmek için okumaya devam edin.
4: New York-Connecticut Tuzağına Karşı Dikkatli Olun
Daha önce açıkladığımız gibi, vergi mükelleflerini iki yerde vergi beyannamesi vermek zorunda kalmaktan kurtaran karşılıklılık anlaşmaları olan birçok eyalet var. Ne yazık ki, yine de, tüm komşu devletlerin bu tür anlaşmaları yoktur.
Örneğin Connecticut'ta yaşıyor ancak New York'ta çalışıyorsanız, hem New York'ta yerleşik olmayan bir vergi beyannamesi hem de Connecticut'ta bir ikamet vergisi beyannamesi vermeniz gerekir. Connecticut eyaletinin resmi çevrimiçi portalına göre, New York'ta yaptığınız iş için bir Form CT 1040, Çizelge 2 doldurarak ve New York iadenizi ekleyerek, New York'ta ödenen gelir vergisi için vergi indirimi talep edebilirsiniz [ Ct.gov ].
Diğer bir sorun da, kredinin New York'a ödenen vergiden veya Connecticut'ın ücretlere uygulayacağı vergiden daha az olması, yani New York'ta çok para kazandıysanız, Connecticut'ta hala vergi borcunuz olduğu anlamına geliyor. kredi. Borçlu olduğunuz tutar 1.000 ABD Doları veya daha fazlaysa, 15 Nisan, 15 Haziran, 15 Eylül ve 15 Ocak tarihleri arasında Connecticut'a üç aylık tahmini vergi ödemeleri yapmanız gerekecektir. Bakın, sizi bunun karmaşık hale geleceği konusunda uyardık [ : Ct.gov ].
3: Doğru Sırayla Dosya
Eyalet vergi beyannamesi veren çoğu kişinin bunu yalnızca tek bir eyalette yapması gerekir. Bir eyalette yaşayan ve başka bir eyalette çalışanlar için süreç biraz daha karmaşıktır.
Birden fazla eyalet vergi beyannamesi vermeniz gereken belirli bir düzen vardır. İlk olarak, yerleşik olmayan eyalette veya gelir elde ettiğiniz eyaletlerde dosyalayacaksınız. Eğer olsaydı Örneğin, değil Missouri ikamet ama yüklenici olarak üç ay boyunca çalıştı, evinizdeki durumuna birini göndermeden önce Missouri için vergi beyannamesi sunması gerekir. Unutmayın, sadece kendi eyaletinizde ikamet edenlere karşı gelir vergisi alıyorsa bir vergi beyannamesi yapmanız gerekecek.
İlk olarak yerleşik olmayan eyalette başvuruda bulunmanızın nedeni, ikamet ettiğiniz veya "ana" eyaletinizden vergi iadesini tamamlamadan önce diğer eyaletlerde zaten ödenmiş olan vergiler için talep edebileceğiniz kredi veya kesinti miktarını belirlemektir. Yaşadığınız eyalette vergi borcunuz olmasa bile - belki de vergi yılı için tek geliriniz başka bir eyalette kazanılmıştır - geri ödeme almak için yine de eyalet vergi beyannamesi vermeniz gerekebilir [kaynak: Caplinger ].
2: Uzaktan Çalışma Komplikasyonlarının Farkında Olun
Sarah yıllarca işvereninin bulunduğu eyalet olan New Mexico'da çalıştı ve yaşadı. Sonra o ve ailesi, işvereni için çalışmaya devam ettiği Colorado'ya taşındı.
Peki sorun nedir? Çözüm yeterince basit, değil mi? Sarah'ın yaşadığı ve çalıştığı eyalette vergi beyannamesi vermesi gerekecek: Colorado. Çoğu eyalette fiziksel varlık kuralı vardır ve Colorado da bunlardan biridir. Kısacası, bu, Sarah'nın ücretlerinin işin yapıldığı yerde vergilendirileceği anlamına gelir.
Sarah , fiziksel varlık kuralına uymayan beş eyaletten birinde yaşıyor olsaydı (Alaska, Oregon, Montana, New Hampshire ve Delaware), uyması gereken farklı kuralları olurdu. Kendisinin kazandığı ücretler yaşadığı halde vergiye tabi olacağını ve onun işvereni bulunduğu devletin.
Yalnızca eyalet dışında gerçekleştirilebilecek işler için bir muafiyet dahil olmak üzere birkaç muafiyet vardır. Satışta çalışan ve eyalet dışı bir satış bölgesini kapsayan bir çalışan, bu muafiyetin güzel bir örneğidir [ Schapiro , Avalara ].
Birkaç eyalet de COVID-19 "evde kal" emirlerinden etkilenen işçilere muafiyet verdi. Örneğin Gürcistan, geçici olarak Gürcistan'a taşınan ve yeniden işe yerleştirilen işçilere vergi koruması sağladı. Georgia'da resmi bir evde kalma emri altında çalıştıkları veya COVID-19'a maruz kalma nedeniyle karantina sırasında [kaynak: Georgia Dept. of Revenue ] Gürcistan'da gelir vergisi ödemek zorunda değiller .
Çoğu eyalet , salgına yanıt olarak gelir vergisi kurallarını değiştirmedi , bu nedenle daha fazla bilgi için gelir bakanlığınıza danışın. (Hukuk firması Hodgson Russ, 50 eyaletin tümü ve Columbia Bölgesi için COVID-19 krizi sırasında evden çalışma ile ilgili vergi sonuçlarını gösteren bir tablo sağladı . Haritalarına göre, birçok eyalet şimdiye kadar herhangi bir özel rehberlik sunmadı. )
1: Kurumlar Vergisi Etkileri Olabilir
Başka bir eyaletten uzaktan çalışma sizin için bir sorun teşkil etmeyebilir, ancak işvereniniz için olabilir. Bir telecommuter başka bir eyaletteki bir işveren için çalıştığında, işveren telecommuter'ın durumunda "bağlantı noktası" veya bir iş varlığı kurar. Ve bunun vergisel sonuçları olabilir. İşverenin, çalışanının çalıştığı eyalette bir kurumlar vergisi beyannamesi vermesi gerekebilir.
Genel olarak, bu kurumlar vergisi uygulamalarının kişisel gelir verginizle pek ilgisi yoktur. Tek bir çalışan için kurumsal erişimini başka bir eyalete yayma konusunda isteksiz olan bir işverenden biraz geri dönüş alabilseniz de, aşamalı olarak sona erdirilmesinin yanı sıra, bireysel açıdan endişelenecek pek bir şey yoktur. Gerçek şu ki, işvereninizin şirket ofislerinin konumunun sizin vergi sorumluluğunuzla hiçbir ilgisi yoktur. Kişisel geliri vergilendirdikleri sürece, çalıştığınız eyalette veya eyaletlerde vergi ödersiniz.
Çoğu durumda eyaletler, COVID-19 salgını nedeniyle taşınan çalışanlar için şirketlere geçiş izni veriyor. Başka bir deyişle, eyalet vergi makamları, bir çalışan pandemi nedeniyle geçici olarak oraya taşınırsa, şirketlerin eyaletlerinde "bağlantı noktası" kurmalarını istemiyor.
Yine, işvereniniz yanlışlıkla genel merkezinin bulunduğu eyalette vergi kesintisi yaparsa, bu eyalette gönüllü olarak beyanname vermeniz gerekir. Bu şekilde, ödenmesi gereken tüm geri ödemeleri [Moreno ] alabilirsiniz.
Ev Ofis Giderleri
COVID-19 kısıtlamaları nedeniyle evden çalışmanız gerekiyorsa, herhangi bir ev-ofis harcamasını (internet erişimi veya ofis malzemeleri gibi) vergilerinizden düşüp düşmeyeceğinizi merak ediyor olabilirsiniz. 2017 Vergi Kesintileri ve İşler Yasası , bağımsız bir yüklenici değilseniz, bir ev ofisi sürdürmeye bağlı indirilebilir masrafları ortadan kaldırdı .
